Rürup-RenteDie Basisrente für Selbstständige und Gutverdiener

Die Rürup-Rente wurde als Gegenstück zur Riester-Rente für jene geschaffen, die nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind. Der Fördermechanismus ist ein anderer: Statt Zulagen gibt es einen Sonderausgabenabzug.

Beiträge zur Basisrente zählen zu den Altersvorsorgeaufwendungen und sind bis zu einem jährlich angepassten Höchstbetrag absetzbar. In diesen Höchstbetrag fließen bei Angestellten auch die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung ein – für sie bleibt deshalb weniger Spielraum als für Selbstständige, die diesen Rahmen allein nutzen können.

Je höher Ihr persönlicher Steuersatz, desto größer der Effekt. Für Selbstständige mit gutem Einkommen und hoher Steuerlast ist die Basisrente deshalb oft der wirksamste Weg, Vorsorge und Steuerersparnis zu verbinden. Für Menschen mit niedrigem Steuersatz fällt der Vorteil dagegen gering aus.

Was die Basisrente steuerlich stark macht, macht sie zugleich unflexibel. Der Gesetzgeber hat sie der gesetzlichen Rente nachempfunden, und daraus folgen strenge Regeln: Sie können den Vertrag nicht kündigen und sich das Kapital nicht auszahlen lassen. Er lässt sich nicht beleihen, nicht verpfänden und nicht auf eine andere Person übertragen.

Stirbt die versicherte Person, verfällt das Kapital grundsätzlich zugunsten der Versichertengemeinschaft. Wer Angehörige absichern will, muss das über Zusatzbausteine wie eine Hinterbliebenenrente oder eine Rentengarantiezeit vereinbaren. Diese Bausteine kosten Rendite, sind bei Familien aber meist unverzichtbar.

Immerhin: In der Ansparphase ist das Guthaben in gewissem Umfang vor Pfändung geschützt und wird beim Bezug von Bürgergeld nicht als verwertbares Vermögen angerechnet. Gerade für Selbstständige ist dieser Schutz ein ernstzunehmendes Argument.